„Nowości w podatku VAT w 2016 i w 2017 roku ”

Program szkolenia

  1. Klauzula przeciw unikaniu opodatkowania.
    • Czym jest klauzula i kiedy można ją stosować, a kiedy nie ?
    • Procedura stosowania klauzuli:
      • uprawnienia MF, procedura postępowania,
      • wystąpienie Ministra o opinie Rady,
      • umorzenie postępowania,
      • cechy charakterystyczne postępowania.
    • Prawa przysługujące stronie w postępowaniu z zastosowaniem klauzuli.
    • Opinie zabezpieczające i sposób uzyskania.
    • Klauzula a brak ochrony podatnika ze strony indywidualnej interpretacji.
  2. Jednolity Plik Kontrolny od lipca 2016 r. – wpływ na kontrole podatkowe i rozliczenia podatku VAT.
    • Czym jest JPK i jakie  podmioty są zobowiązane go stosować ?
    • Harmonogram przesyłania danych w JPK.
    • Obowiązki podmiotu, który wdrożył JPK.
    • JPK na żądanie organów podatkowych i skarbowych:
      • JPK w postępowaniu podatkowym,
      • JPK a czynności sprawdzające dokonywane na podstawie ordynacji podatkowej,
      • JPK podczas kontroli skarbowej,
      • JPK a ewidencje VAT,
      • Tryb przesyłania JPK.
    • Kto i kiedy ma obowiązek przesyłania informacji z ewidencji VAT ?
    • Co grozi za niewdrożenie i niedostarczenie JPK ?
    • Okres za jaki organ może żądać JPK.
    • Interpretacja ogólna MF w sprawie JPK – wytyczne i wnioski.
    • Odpowiedzi MF na pytania podatników – analiza problemów.
  3. Pozostałe zmiany wpływające na VAT od 2017 r.
    • Płatności powyżej 15 tys. zł. tylko za pośrednictwem rachunku bankowego.
    • Ostatni rok odraczania zakupu kasy fiskalnej – nowe zasady dla podatnika VAT i elektroniczne kasy fiskalne , omówienie nowych zasad
    • Wprowadzenie domiaru podatku VAT i likwidacja korekty poprzez czynny żal
  4. Rozliczanie transakcji krajowych i zagranicznych w VAT – wybrane problemy na przykładzie najnowszego orzecznictwa i interpretacji, w tym m.in.:
    • Stawka 5% przy sprzedaży posiłków – interpretacja ogólna MF.
    • Płatność kartą płatniczą , rozliczanie paliwa dla pracownika a obowiązek ewidencjonowania na kasie fiskalnej.
    • Podstawa opodatkowania, gdy pracownik płaci tylko część ceny.
    • Samochody zastępcze a odliczenie VAT.
    • Sprzedaż samochodu firmowego w sytuacji braku odliczenia VAT.
    • Odliczenie VAT od rat leasingowych po zawarciu aneksu do umowy.
    • Wystawianie faktury VAT na żądanie korzystającego ze strefy płatnego parkowania.
    • Czy osoba fizyczna zamieszkała poza Polską może korzystać ze zwolnienia podmiotowego ?
  1. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.